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2026.06.05
小松市・能美市・白山市で知っておきたい相続税の仕組みと計算方法
小松市・能美市・白山市で知っておきたい相続税の仕組みと計算方法
不動産相続が発生した際、
「相続税はいくらかかるのか」「うちは対象になるのか」と不安に感じる方は多いのではないでしょうか。
特に小松市・能美市・白山市では、
-
実家や空き家
-
古い住宅や農地
-
親世代が長年所有していた土地
を相続するケースが多く、不動産評価と相続税の仕組みを正しく知ることが重要です。
本記事では、相続税の基本的な仕組みと、
相続人の人数によってどう計算が変わるのかを、分かりやすく解説します。
相続税の仕組みとは？
相続税は全員にかかる税金ではありません
相続税が発生する基準
相続税は、
相続財産の合計額が「基礎控除額」を超えた場合のみ課税されます。
つまり、一定額までは相続税はかからない仕組みです。
相続税の基礎控除額の考え方
基礎控除の計算式
3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の人数）
この金額以下であれば、相続税の申告・納税は不要となります。
相続人の人数別・基礎控除額一覧
| 法定相続人の人数 | 基礎控除額 |
|---|---|
| 1人 | 3,600万円 |
| 2人 | 4,200万円 |
| 3人 | 4,800万円 |
| 4人 | 5,400万円 |
👉 相続人の人数が増えるほど、相続税がかかりにくくなるのが特徴です。
相続税の計算方法【基本ステップ】
相続税計算の全体の流れ
計算は段階的に行います
-
相続財産の総額を把握
-
基礎控除額を差し引く
-
課税遺産総額を算出
-
法定相続分で仮計算
-
税率をかけて相続税総額を算出
-
実際の取得割合で税額を配分
不動産がある場合の相続財産評価
相続財産に含まれる主なもの
不動産相続で対象となる財産
-
土地（宅地・農地・雑種地など）
-
建物（居住用・賃貸用）
-
預貯金
-
有価証券
-
生命保険金（非課税枠超過分）
不動産評価は「売却価格」ではありません
相続税評価の考え方
-
土地：路線価方式・倍率方式
-
建物：固定資産税評価額
小松市・能美市・白山市では、
実際の売却価格より低く評価されるケースが多く、
評価方法を知ることが節税の第一歩となります。
課税遺産総額の計算方法
課税遺産総額とは何か
計算式
相続財産の合計額 － 基礎控除額 ＝ 課税遺産総額
この金額に対して相続税が課税されます。
相続税率と計算方法（人数が関係する理由）
一度「法定相続分」で計算する仕組み
実際の分け方とは別に計算
相続税は、
実際の分割方法ではなく、法定相続分で一度計算する
という特徴があります。
相続税の税率表（速算表）
| 課税価格 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| ～1,000万円 | 10％ | 0円 |
| ～3,000万円 | 15％ | 50万円 |
| ～5,000万円 | 20％ | 200万円 |
| ～1億円 | 30％ | 700万円 |
| ～2億円 | 40％ | 1,700万円 |
計算例｜相続人2人の場合（小松市の実家を相続）
条件
-
相続財産総額：6,000万円
-
相続人：配偶者＋子1人（2人）
計算
-
基礎控除
3,000万円＋600万円×2＝4,200万円 -
課税遺産総額
6,000万円－4,200万円＝1,800万円 -
法定相続分で計算
900万円×2人 -
税率10％
90万円×2人＝相続税合計180万円
※配偶者には配偶者の税額軽減が適用され、
実際には配偶者の相続税がゼロになるケースが多くあります。
相続人の人数が相続税に与える影響
人数が多いほど相続税は下がりやすい
理由
-
基礎控除額が増える
-
1人あたりの取得額が減る
-
低い税率が適用されやすい
相続税対策では、法定相続人の数の把握が非常に重要です。
不動産相続で特に注意すべきポイント
現金がなくても相続税は発生する
納税は原則「現金」
不動産だけを相続した場合でも、
相続税は現金一括納付が原則です。
👉 売却・活用・分割を事前に検討することが大切です。
相続税の申告期限
期限に注意
-
相続開始から10か月以内
期限を過ぎると、延滞税や加算税が発生します。
まとめ｜相続税は「地域事情」と「人数」がポイント
相続税は、
-
相続財産の総額
-
法定相続人の人数
-
不動産の評価方法
によって大きく変わります。
小松市・能美市・白山市のような地域では、
不動産相続と相続税をセットで考えることが重要です。
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-
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